{"id":63680,"date":"2026-04-24T09:01:00","date_gmt":"2026-04-24T07:01:00","guid":{"rendered":"https:\/\/villasyfincasmallorca.com\/?p=63680"},"modified":"2026-06-21T13:15:42","modified_gmt":"2026-06-21T11:15:42","slug":"steuern-als-nicht-resident-auf-mallorca-was-ist-das-modelo-210","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/villasyfincasmallorca.com\/de\/steuern-als-nicht-resident-auf-mallorca-was-ist-das-modelo-210\/","title":{"rendered":"Steuern als Nicht-Resident auf Mallorca: Was ist das Modelo 210?"},"content":{"rendered":"

Ja, Sie m\u00fcssen in Spanien Steuern zahlen, auch wenn Sie Ihre Immobilie nicht vermieten und nur selbst nutzt. Das \u00fcberrascht fast jeden deutschen K\u00e4ufer \u2014 aber es ist Gesetz, und das Finanzamt kennt Sie.<\/strong><\/p>\n

Das ist einer der Punkte, die im Kaufprozess gerne vergessen werden. Alle reden \u00fcber die Grunderwerbsteuer beim Kauf. Aber nach dem Kauf kommt eine j\u00e4hrliche Steuerpflicht, die viele nicht auf dem Radar haben: der Impuesto sobre la Renta de No Residentes, kurz IRNR.<\/p>\n

Warum Sie als Nicht-Resident Steuern auf eine Immobilie zahlen, die Sie nicht vermieten<\/h2>\n

Die Logik des spanischen Steuerrechts: Wenn Sie eine Immobilie besitzt und sie nicht vermieten, geht der Staat davon aus, dass Sie einen wirtschaftlichen Vorteil daraus ziehen \u2014 n\u00e4mlich den, dass Sie dort wohnen k\u00f6nnen, ohne Miete zu zahlen. Dieser fiktive Vorteil wird als Renta Imputada besteuert.<\/p>\n

Das klingt absurd, wenn Sie es zum ersten Mal h\u00f6rst. Aber es ist keine spanische Besonderheit \u2014 auch in Deutschland kennt das Steuerrecht \u00e4hnliche Konzepte. Der Unterschied: In Spanien m\u00fcssen Sie als Nicht-Resident aktiv eine Steuererkl\u00e4rung daf\u00fcr abgeben.<\/p>\n

Wie die Berechnung funktioniert<\/h2>\n

Die Steuer wird auf Basis des Katasterwerts Ihrer Immobilie berechnet \u2014 nicht des Kaufpreises. Der Katasterwert (Valor Catastral) steht auf Ihrem IBI-Bescheid (der j\u00e4hrlichen Grundsteuer) und ist in der Regel deutlich niedriger als der Marktwert.<\/p>\n

Auf diesen Katasterwert wird ein bestimmter Prozentsatz angewendet, um die fiktive Bemessungsgrundlage zu ermitteln. Auf diese Bemessungsgrundlage wird dann der Steuersatz f\u00fcr EU-B\u00fcrger angewendet. Die genauen Prozents\u00e4tze und Berechnungsmethoden \u00e4ndern sich \u2014 Ihr Gestor berechnet den konkreten Betrag f\u00fcr Ihre Immobilie.<\/p>\n

Was Sie wissen sollten: F\u00fcr die meisten Immobilien im S\u00fcdosten Mallorcas sprechen wir \u00fcber Betr\u00e4ge, die \u00fcberschaubar sind \u2014 nicht \u00fcber tausende von Euro. Aber sie m\u00fcssen erkl\u00e4rt und bezahlt werden.<\/p>\n

Wie und wann Sie erkl\u00e4ren<\/h2>\n

Die Erkl\u00e4rung erfolgt \u00fcber das Modelo 210. Die Frist h\u00e4ngt davon ab, ob Sie die Immobilie ausschlie\u00dflich selbst nutzt oder auch vermietest. Bei reiner Eigennutzung muss die Erkl\u00e4rung f\u00fcr das Vorjahr bis zum 31. Dezember des Folgejahres eingereicht werden.<\/p>\n

Die meisten deutschen Eigent\u00fcmer lassen das Modelo 210 von ihrem Gestor in Spanien einreichen. Der Gestor hat Ihre Daten, kennt den Katasterwert und erledigt die Abwicklung routinem\u00e4\u00dfig. Die Kosten daf\u00fcr liegen bei einem moderaten Honorar pro Jahr.<\/p>\n

Was passiert, wenn Sie nicht zahlen<\/h2>\n

Das spanische Finanzamt \u2014 die Agencia Tributaria \u2014 wei\u00df, dass Sie eine Immobilie besitzt. Die Daten kommen vom Grundbuch und vom Kataster. Wenn Sie \u00fcber Jahre keine Steuererkl\u00e4rung abgiben, sammeln sich Schulden, Zuschl\u00e4ge und Zinsen an. Im schlimmsten Fall kann das Finanzamt eine Pf\u00e4ndung auf die Immobilie legen.<\/p>\n

Zus\u00e4tzlich informiert die spanische Steuerbeh\u00f6rde die deutsche \u00fcber den Besitz \u2014 das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und Deutschland sieht einen automatischen Informationsaustausch vor. Das Finanzamt in Ihrer Heimatstadt wird also irgendwann erfahren, dass Sie eine Immobilie in Spanien haben.<\/p>\n

Checkliste f\u00fcr Ihren Steuerberater<\/h2>\n

Wie hoch ist der Katasterwert meiner Immobilie? Wie hoch ist der aktuelle Steuersatz f\u00fcr EU-Nicht-Residenten? Welche Frist gilt f\u00fcr die Einreichung des Modelo 210? Kann mein Gestor die Erkl\u00e4rung f\u00fcr mich \u00fcbernehmen? Und muss ich dieses Einkommen auch in Deutschland angeben?<\/p>\n

Besonders der letzte Punkt ist wichtig: Das Doppelbesteuerungsabkommen regelt, wo Sie welche Steuern zahlen. Aber die Details sind komplex und h\u00e4ngen von Ihrer individuellen Situation ab. Das ist ein Fall f\u00fcr Ihren deutschen Steuerberater, nicht f\u00fcr eine Immobilienagentur.<\/p>\n

Sie haben auf Mallorca gekauft und wissen nicht, welche Steuerpflichten Sie als Nicht-Resident haben? Wir verbinden Sie mit einem Gestor, der das f\u00fcr Sie kl\u00e4rt.<\/em><\/p>\n

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Rechtlicher Hinweis: Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen dienen ausschlie\u00dflich der allgemeinen Orientierung und stellen keine Rechts-, Steuer- oder Anlageberatung dar. Trotz sorgf\u00e4ltiger Recherche \u00fcbernehmen wir keine Gew\u00e4hr f\u00fcr Richtigkeit, Vollst\u00e4ndigkeit oder Aktualit\u00e4t der Angaben. Gesetze, Vorschriften und Marktbedingungen k\u00f6nnen sich jederzeit \u00e4ndern. Wir empfehlen, vor jeder Entscheidung einen spezialisierten Rechtsanwalt, Steuerberater oder Architekten vor Ort zu konsultieren. Villas y Fincas Mallorca verf\u00fcgt \u00fcber ein Netzwerk erfahrener Fachleute im S\u00fcdosten Mallorcas und stellt auf Wunsch gerne den Kontakt her.<\/small><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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