{"id":63680,"date":"2026-04-24T09:01:00","date_gmt":"2026-04-24T07:01:00","guid":{"rendered":"https:\/\/villasyfincasmallorca.com\/?p=63680"},"modified":"2026-06-21T13:15:42","modified_gmt":"2026-06-21T11:15:42","slug":"steuern-als-nicht-resident-auf-mallorca-was-ist-das-modelo-210","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/villasyfincasmallorca.com\/de\/steuern-als-nicht-resident-auf-mallorca-was-ist-das-modelo-210\/","title":{"rendered":"Steuern als Nicht-Resident auf Mallorca: Was ist das Modelo 210?"},"content":{"rendered":"

Ja, du musst in Spanien Steuern zahlen, auch wenn du deine Immobilie nicht vermietest und nur selbst nutzt. Das \u00fcberrascht fast jeden deutschen K\u00e4ufer \u2014 aber es ist Gesetz, und das Finanzamt kennt dich.<\/strong><\/p>\n

Das ist einer der Punkte, die im Kaufprozess gerne vergessen werden. Alle reden \u00fcber die Grunderwerbsteuer beim Kauf. Aber nach dem Kauf kommt eine j\u00e4hrliche Steuerpflicht, die viele nicht auf dem Radar haben: der Impuesto sobre la Renta de No Residentes, kurz IRNR.<\/p>\n

Warum du als Nicht-Resident Steuern auf eine Immobilie zahlst, die du nicht vermietest<\/h2>\n

Die Logik des spanischen Steuerrechts: Wenn du eine Immobilie besitzt und sie nicht vermietest, geht der Staat davon aus, dass du einen wirtschaftlichen Vorteil daraus ziehst \u2014 n\u00e4mlich den, dass du dort wohnen kannst, ohne Miete zu zahlen. Dieser fiktive Vorteil wird als Renta Imputada besteuert.<\/p>\n

Das klingt absurd, wenn du es zum ersten Mal h\u00f6rst. Aber es ist keine spanische Besonderheit \u2014 auch in Deutschland kennt das Steuerrecht \u00e4hnliche Konzepte. Der Unterschied: In Spanien musst du als Nicht-Resident aktiv eine Steuererkl\u00e4rung daf\u00fcr abgeben.<\/p>\n

Wie die Berechnung funktioniert<\/h2>\n

Die Steuer wird auf Basis des Katasterwerts deiner Immobilie berechnet \u2014 nicht des Kaufpreises. Der Katasterwert (Valor Catastral) steht auf deinem IBI-Bescheid (der j\u00e4hrlichen Grundsteuer) und ist in der Regel deutlich niedriger als der Marktwert.<\/p>\n

Auf diesen Katasterwert wird ein bestimmter Prozentsatz angewendet, um die fiktive Bemessungsgrundlage zu ermitteln. Auf diese Bemessungsgrundlage wird dann der Steuersatz f\u00fcr EU-B\u00fcrger angewendet. Die genauen Prozents\u00e4tze und Berechnungsmethoden \u00e4ndern sich \u2014 dein Gestor berechnet den konkreten Betrag f\u00fcr deine Immobilie.<\/p>\n

Was du wissen solltest: F\u00fcr die meisten Immobilien im S\u00fcdosten Mallorcas sprechen wir \u00fcber Betr\u00e4ge, die \u00fcberschaubar sind \u2014 nicht \u00fcber tausende von Euro. Aber sie m\u00fcssen erkl\u00e4rt und bezahlt werden.<\/p>\n

Wie und wann du erkl\u00e4rst<\/h2>\n

Die Erkl\u00e4rung erfolgt \u00fcber das Modelo 210. Die Frist h\u00e4ngt davon ab, ob du die Immobilie ausschlie\u00dflich selbst nutzt oder auch vermietest. Bei reiner Eigennutzung muss die Erkl\u00e4rung f\u00fcr das Vorjahr bis zum 31. Dezember des Folgejahres eingereicht werden.<\/p>\n

Die meisten deutschen Eigent\u00fcmer lassen das Modelo 210 von ihrem Gestor in Spanien einreichen. Der Gestor hat deine Daten, kennt den Katasterwert und erledigt die Abwicklung routinem\u00e4\u00dfig. Die Kosten daf\u00fcr liegen bei einem moderaten Honorar pro Jahr.<\/p>\n

Was passiert, wenn du nicht zahlst<\/h2>\n

Das spanische Finanzamt \u2014 die Agencia Tributaria \u2014 wei\u00df, dass du eine Immobilie besitzt. Die Daten kommen vom Grundbuch und vom Kataster. Wenn du \u00fcber Jahre keine Steuererkl\u00e4rung abgibst, sammeln sich Schulden, Zuschl\u00e4ge und Zinsen an. Im schlimmsten Fall kann das Finanzamt eine Pf\u00e4ndung auf die Immobilie legen.<\/p>\n

Zus\u00e4tzlich informiert die spanische Steuerbeh\u00f6rde die deutsche \u00fcber den Besitz \u2014 das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und Deutschland sieht einen automatischen Informationsaustausch vor. Das Finanzamt in deiner Heimatstadt wird also irgendwann erfahren, dass du eine Immobilie in Spanien hast.<\/p>\n

Checkliste f\u00fcr deinen Steuerberater<\/h2>\n

Wie hoch ist der Katasterwert meiner Immobilie? Wie hoch ist der aktuelle Steuersatz f\u00fcr EU-Nicht-Residenten? Welche Frist gilt f\u00fcr die Einreichung des Modelo 210? Kann mein Gestor die Erkl\u00e4rung f\u00fcr mich \u00fcbernehmen? Und muss ich dieses Einkommen auch in Deutschland angeben?<\/p>\n

Besonders der letzte Punkt ist wichtig: Das Doppelbesteuerungsabkommen regelt, wo du welche Steuern zahlst. Aber die Details sind komplex und h\u00e4ngen von deiner individuellen Situation ab. Das ist ein Fall f\u00fcr deinen deutschen Steuerberater, nicht f\u00fcr eine Immobilienagentur.<\/p>\n

Du hast auf Mallorca gekauft und wei\u00dft nicht, welche Steuerpflichten du als Nicht-Resident hast? Wir verbinden dich mit einem Gestor, der das f\u00fcr dich kl\u00e4rt.<\/em><\/p>\n

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Rechtlicher Hinweis: Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen dienen ausschlie\u00dflich der allgemeinen Orientierung und stellen keine Rechts-, Steuer- oder Anlageberatung dar. Trotz sorgf\u00e4ltiger Recherche \u00fcbernehmen wir keine Gew\u00e4hr f\u00fcr Richtigkeit, Vollst\u00e4ndigkeit oder Aktualit\u00e4t der Angaben. Gesetze, Vorschriften und Marktbedingungen k\u00f6nnen sich jederzeit \u00e4ndern. Wir empfehlen, vor jeder Entscheidung einen spezialisierten Rechtsanwalt, Steuerberater oder Architekten vor Ort zu konsultieren. Villas y Fincas Mallorca verf\u00fcgt \u00fcber ein Netzwerk erfahrener Fachleute im S\u00fcdosten Mallorcas und stellt auf Wunsch gerne den Kontakt her.<\/small><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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